Empresas e profissionais de roofing precisam administrar muito mais do que a execução dos serviços.
Compra de materiais, contratação de equipes, aluguel de equipamentos, veículos, seguros e pagamentos de clientes fazem parte de uma operação que exige controle financeiro constante.
Quando essas informações não são registradas corretamente, o contractor pode não conhecer o lucro real dos trabalhos e ainda enfrentar problemas no momento de declarar os impostos.
Neste artigo, você vai entender os principais cuidados contábeis e tributários para quem trabalha com roofing nos Estados Unidos.
Roofing contractor precisa pagar imposto?
Em geral, sim.
O profissional ou a empresa deve registrar os valores recebidos pelos serviços e apurar corretamente o resultado da atividade.
Dependendo da estrutura do negócio, podem existir obrigações relacionadas ao:
Federal Income Tax;
Self-Employment Tax;
imposto estadual;
impostos locais;
folha de pagamento;
pagamentos estimados;
emissão de formulários para trabalhadores;
sales tax, conforme a atividade e o estado.
Como as regras estaduais variam, uma empresa que trabalha em mais de um estado deve verificar se possui obrigações adicionais em cada local.
O imposto é calculado sobre o faturamento?
Normalmente, é necessário diferenciar faturamento de lucro.
Considere uma empresa que recebeu US$ 300 mil durante o ano. Esse valor representa a receita bruta, mas não necessariamente o lucro tributável.
Para chegar ao resultado do negócio, pode ser necessário considerar despesas como:
shingles e outros materiais;
madeira e estruturas;
equipamentos de segurança;
aluguel de máquinas;
pagamento de equipes;
seguros;
veículos;
descarte de resíduos;
publicidade;
custos administrativos.
A classificação e a documentação dessas despesas são essenciais para calcular corretamente o lucro.
Por que controlar cada trabalho separadamente?
Uma empresa de roofing pode faturar bastante e ainda assim ter uma margem de lucro baixa.
Por isso, é importante acompanhar individualmente:
valor contratado;
materiais utilizados;
horas trabalhadas;
pagamentos a subcontractors;
aluguel de equipamentos;
descarte de materiais;
despesas com deslocamento;
custos adicionais;
saldo ainda não recebido.
Esse controle, conhecido como job costing, ajuda a identificar quais trabalhos são realmente lucrativos e melhora a formação dos próximos preços.
Como tratar pagamentos a crews e subcontractors?
Antes de realizar pagamentos, a empresa deve verificar se o trabalhador é realmente um independent contractor ou se a relação possui características de emprego.
Quando o prestador é corretamente classificado como contractor, a empresa deve manter informações e documentos adequados, incluindo, quando aplicável, o Form W-9.
Os pagamentos também podem gerar a obrigação de emissão do Form 1099-NEC, conforme as regras vigentes.
Quando existe relação de emprego, a empresa pode ter responsabilidades envolvendo payroll, retenções, Social Security, Medicare e unemployment taxes.
A classificação incorreta pode resultar em cobranças retroativas e penalidades.
Roofing contractor precisa fazer estimated tax payments?
Pode precisar.
Quando não há retenção suficiente durante o ano, o proprietário pode ter que realizar pagamentos estimados ao IRS.
O valor deve considerar o lucro projetado, os impostos aplicáveis, as retenções e os pagamentos já realizados.
Negócios sazonais também precisam de atenção. Concentrar grande parte da receita em alguns meses não elimina a necessidade de planejamento tributário.
LLC ou S Corporation: qual estrutura escolher?
A melhor estrutura depende da realidade da empresa.
Uma LLC pode facilitar a organização do negócio, mas não possui um único tratamento tributário. Dependendo das eleições realizadas, ela pode ser tributada de diferentes formas.
Uma eventual eleição como S Corporation também envolve requisitos, folha de pagamento, reasonable compensation e custos administrativos.
A mudança deve ser baseada em números reais, e não apenas na ideia de que determinada estrutura sempre reduz os impostos.
Tenha controle sobre o lucro de cada trabalho
Crescer sem acompanhar custos, margem e impostos pode comprometer o caixa de uma empresa de roofing.
A Seventax auxilia contractors e empresas nos Estados Unidos a manter a contabilidade organizada, acompanhar resultados e planejar suas obrigações fiscais.
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